The Russian practice of Berwin Leighton Paisner
(BLP), an award-winning international law firm
Stay in touch on:

Налоговая практика

Лучшая Налоговая Фирма 2017 года в России /
Russia Tax Firm of the Year 2017

European Tax Awards | International Tax Review

Что о нас пишут..

Консультации Goltsblat BLP направлены на предупреждение и решение конкретных проблем в сфере налогообложения. Фирму отличает глубокое понимание нюансов и формальностей ведения налоговых споров

Legal 500 EMEA 2015

Консультирование по текущим налоговым вопросам

Консультирование X5 Retail Group NV, получившего листинг на Лондонской бирже, по налоговым и корпоративным аспектам трансграничной реструктуризации его интеллектуальной собственности и недвижимого имущества. Объем наших услуг включал консультирование по вопросам, связанным с рядом различных юрисдикций, задействованных в данном процесса (включая соответствующее внутреннее законодательство ряда европейских юрисдикций), а также по возможным последствиям с точки зрения российского законодательства и судебной практики. другие проекты

Консультирование ОАО "РусГидро" в связи с "деофшоризацией" холдинговой структуры по проекту БЭМО (плотина Богучанской ГЭС), реализуемому в партнерстве с ОК "Русал", а также по вопросам трансграничных налоговых последствий предлагаемой реструктуризации.

Оказание всесторонней поддержки европейскому производителю цемента по вопросам налогообложения и таможенного оформления, а также консультирование по вопросам структурирования договора на строительство нового производственного объекта в Калуге (Россия) на сумму свыше 100 млн. евро, в том числе содействие при проведении переговоров и подготовке договора строительства с поставщиком.

Проведение анализа по российским правилам трансфертного ценообразования, локализация и внедрение европейской TP-политики и подготовка полной TP-документации для PUIG RUS, российского дистрибьютора испанской группы компаний, ведущей бизнес в области парфюмерии и моды.

Текущее сопровождение компании Mars и её дочерних компаний по широкому кругу вопросов налогообложения, связанных с осуществлением дистрибьюторской деятельности в России, с целью оптимизации структуры налогообложения рекламных, маркетинговых и дистрибьюторских соглашений, структурирование дистрибуции экспозиционного оформления торговых помещений и обоснование освобождения от НДС в части выплаты премий/бонусов ритейлерам.

Выявление и реализация налоговых резервов российского филиала крупной американской корпорации, осуществляющей поставки своей продукции на российский рынок, путем переквалификации коммерческого статуса филиала (постоянное представительство) в
некоммерческое для целей налогообложения при одновременном сохранении для иностранной компании возможности осуществлять импорт товаров в Россию от своего имени.

Для российского подразделения мирового производителя товаров народного потребления разработка рекомендаций по снижению размера расходов, не подлежащих вычету в целях расчета налога на прибыль; благодаря нашим  рекомендациям, российское общество смогло сэкономить более 4 млн долл. США за счет сокращения затрат на уплату налога на прибыль;

Консультирование европейского производителя медицинской продукции по вопросам структурирования поощрительных выплат его представителям в рамках, дозволенным действующим законодательством.

Консультирование одной из ведущих интернет-платежных систем в выработке стратегии по оспариванию попытки налоговых органов заставить налогоплательщика заплатить налог на прибыль со всех средств, зачисленных пользователями системы, как если бы они были получены платежной системой безвозмездно.

Консультирование производителя медицинской продукции в отношении корректировки модели ведения деятельности на территории России в связи с возможным введением предельной наценки по части его продукции, реализуемой в России.

Оказание всесторонней поддержки по текущим налоговым вопросам российскому подразделению крупнейшего международного производителя потребительских товаров в связи с его дистрибьюторской деятельностью, в том числе в области рекламы, продвижения и распространения продукции в России, включая внесение изменений в дистрибьюторские соглашения, структурирование системы распространения материалов для оформления мест продажи (POSM) и обоснование необложения НДС в отношении бонусов, уплачиваемых поставщиком;

Проведение предынвестиционного анализа, структурирование приобретения и участие в переговорах в связи с приобретением одного из ведущих производителей коммерческих грузовиков доли в капитале ведущего российского производителя.

Разработка внутренней инструкции для российских подразделений нескольких ведущих производителей потребительских товаров в отношении приемлемых с коммерческой, налоговой и юридической точек зрения промо-акций и системы стимулирования продаж, включая разработку типовых формулировок.

Разработка коммерческой политики для крупной международной компании-производителя потребительских товаров с целью обоснования системы скидок, предоставляемых покупателям.

Разработка коммерческой политики по предоставлению скидок и премий (бонусов) дистрибьюторам для ведущего европейского производителя медицинской продукции, в том числе с учетом требований антимонопольного законодательства.

Разработка плана реорганизации для еще одного крупного автопроизводителя с сохранением налоговых льгот, предоставленных на региональном уровне.

Разработка плана реорганизации российского подразделения ведущего мирового автопроизводителя, направленного на сокращение юридических лиц в России с одновременным сохранением имевшихся таможенных льгот. Предложенная структура позволила клиенту сэкономить несколько месяцев по сравнению с вариантом, изначально рассматривавшимся клиентом.

Разработка рекомендаций для другого крупного автопроизводителя в отношении оптимизации налоговых последствий, связанных с возвратом некондиционных автомобилей непосредственно импортеру в рамках законодательства о защите прав потребителей, а также содействие в разработке оптимальной структуры для предоставления дополнительной гарантии.

Консультирование российского подразделения ведущей фирмы, специализирующей на оказании профессиональных услуг, в отношении снижения не принимаемых к вычету расходов за счет введения дополнительной подтверждающей документации; реализация наших рекомендаций должна обеспечить компании экономию по налогу на прибыль в размере 1 млн долл. США;

Содействие в адаптации ряда международных соглашений об оказании услуг в пользу российских подразделений международных корпораций к требованиям российского налогового законодательства, в том числе разработка подтверждающей документации, необходимой в соответствии с российским налоговым законодательством и сложившейся рыночной практикой;

Разработка применимого в рамках российского законодательства механизма привязки договорной цены к фактическому возмещению НДС, уплаченного по такому активу покупателем;

Разработка механизма распределения затрат на обслуживание помещений между несколькими подразделениями нефтесервисной компании, позволяющий избежать значительных налоговых потерь и рисков; внедрение этого механизма обеспечило компании значительное сокращение сумм не подлежащего возмещению входящего НДС;

Для крупнейшего иностранного ретейлера разработана система налогового учета потерь от недостачи и порчи, возникающих при хранении и продаже товаров. Обоснована правомерность списания в целях налогообложения прибыли любых потерь от недостачи и порчи в пределах установленных норм, в том числе не связанных напрямую с естественной убылью;

Налоговое сопровождение разработки и реализации проектов реорганизации для нескольких ведущих ритейлеров, позволяющих избежать значительных налоговых потерь и рисков; в результате реорганизации проведено разделение объектов недвижимости и торговых операций и объединение объектов недвижимости в рамках специализированных компаний;

Для нескольких международных компаний, занимающихся поставками парфюмерной и косметической продукции в Россию, проведен анализ налоговых и нормативно-правовых рисков, связанных с применением бизнес-модели, предусматривающей продажу товаров методом сетевого маркетинга (методом прямых продаж). В связи с тем, что в предлагаемой бизнес-модели выявлены существенные налоговые риски, предложены принципиально новые модели ведения деятельности, позволяющие избежать налоговых и гражданско-правовых рисков и одновременно повысить коммерческую эффективность бизнеса с учетом индивидуальных потребностей компаний-клиентов.

Сделки

Консультирование по вопросам возможного приобретения российским оператором мобильной связи одной из ведущих розничных сетей; выявление при проверке более 20 налоговых рисков укрепило позицию приобретателя в ходе переговоров об условиях сделки; другие проекты

Разработка структуры сделки приобретения крупным международным фондом прямых частных инвестиций ведущего дистрибьютора фармацевтической продукции, в том числе структурирование оптимального с налоговой точки зрения отчуждения непрофильных активов перед заключением сделки;

Содействие проектной компании одного из крупнейших фондов прямых инвестиций в представлении объяснений в адрес налогового органа в связи с предъявленным к возмещению НДС, что позволило нашему клиенту получить положительное решение о возмещении около 60 млн руб. НДС денежными средствами без судебного разбирательства.

Участие в разработке эффективной с точки зрения налогообложения структуры приобретения активов в США ведущей российской сталелитейной компанией, с обоснованием применения к сделке специального налогового режима в США;

Разработка оптимальной с налоговой точки зрения структуры выкупа крупным международным фондом прямых частных инвестиций крупнейшего игрока на рынке наружной рекламы с привлечением кредитных средств; разработанная нами структура позволила покупателю подготовить более конкурентоспособную тендерную заявку;

Разработка структуры сделки приобретения (и структуры управления после приобретения) группой российских инвесторов крупной судостроительной компании в Европе, включая координацию проведения предынвестиционной налоговой проверки в нескольких европейских юрисдикциях;

Консультирование по вопросам возможного приобретения крупным мировым производителем продуктов питания одного из лидеров украинского рынка;

Консультирование частных акционеров ведущего российского регионального ритейлера по вопросам структурирования продажи сети магазинов стратегическому инвестору; предложенная нами структура сделки позволила учесть семейные обстоятельства одного из акционеров и минимизировать налоговые затраты второго акционера посредством признания дохода в более позднем налоговом периоде в рамках, установленных законодательством;

Предложены значительные изменения в налоговой части договора купли-продажи акций между двумя крупными российскими телекоммуникационными компаниями; предложение предполагало включение в договор оптимального уровня налоговых гарантий и механизмов освобождения от ответственности, что существенно улучшило уровень защиты покупателя от налоговых рисков по сравнению с первоначальным вариантом, предложенным продавцом;

Предложив корректную формулировку договора купли-продажи акций, мы обеспечили покупателю формальные основания для избежания уплаты налога на доходы у источника сверх покупной цены в рамках сделки по приобретению активов в Казахстане;

Судебные налоговые споры

Представление интересов российской проектной компании одного из крупнейших европейских девелоперов в разбирательстве с налоговыми органами по иску о возмещении НДС в размере свыше 20 млн долларов США. другие проекты

Защита правомерности необложения НДС бонусов, получаемых местным дистрибьютором крупного мирового производителя товаров народного потребления.

Разработка новаторского подхода, позволившего российскому дочернему обществу крупного мирового ритейлера получить возмещение НДС, уплаченного поставщику, квалифицированному налоговыми органами в качестве «недобросовестного», на фоне общей тенденции судов принимать сторону налоговых органов в подобных делах;

Благодаря активным действиям по защите права клиента на возмещение судебных расходов, нам удалось убедить налоговую инспекцию отказаться от части претензий, предъявленных российскому подразделению ведущего мирового автопроизводителя в ходе налоговой проверки;

Участие в выработке новаторского подхода к судебным разбирательствам по налоговым спорам, позволившего российскому дочернему обществу крупного мирового производителя товаров народного потребления получить возмещение входящего НДС по поставкам товаров, облагаемых по нулевой ставке, с предоставлением минимального пакета подтверждающей документации;

Разработка инновационного подхода к ведению налоговых споров, позволившего российскому дочернему обществу крупной международной логистической компании получить возмещение входящего НДС, отраженного в налоговой декларации за более поздний период;

Защита в суде права на возмещение входящего НДС по государственным субсидиям на покрытие убытков, возникших в результате применения регулируемых цен;

Отстаивание в суде использования упрощенного пакета документации, подтверждающей право на освобождение от НДС сумм возмещения расходов, понесенных по гарантии крупнейшим в России дистрибьютором автомобилей иностранного производства; в результате клиенту не пришлось нести затраты на подготовку дополнительной документации для обоснования затрат по гарантийным работам и услугам;

Судебная защита оператора по соглашению о разделе продукции в споре с местными налоговыми органами, по итогам которого оператору было разрешено вычитать из налогооблагаемой базы все затраты, включенные в соответствующий перечень Соглашения - более широкий, чем перечень затрат, предусмотренный Налоговым кодексом РФ. Ранее налоговые органы настаивали на том, что оператор вправе учесть в целях налога на прибыль только те затраты, которые соответствуют требованиям Налогового кодекса.

печать
Отправить сообщение
Евгений Тимофеев
Партнер, Руководитель налоговой практики по России/СНГ
  Налоговая практика Скачать брошюру
acrobat
© 2009-2017 Юридическая фирма Гольцблат БЛП ЛЛП входит в Группу Бервин Лейтон Пейзнер (БЛП) и является партнерством с ограниченной ответственностью, зарегистрированным в Англии и Уэльсе (Великобритания) (регистрационный номер ОС340589) по адресу: Эдилэйд Хаус, Лондон Бридж, Лондон ЕС4R 9HA, Великобритания Winner - International Law Firm of the Year legal500 top ranked
BLP
This site uses cookies to help us make it more useful for visitors. Our privacy policy explains what they are and how we use them. Please can we have your consent to use then? Yes No
CAPTCHA